¿Qué es la Base y la Depreciación? Una Guía Simple para Propietarios y Pequeños Negocios

Bienvenidos a Nuestra Guía de Impuestos:

Hoy vamos a hablar de dos conceptos importantes que pueden ayudarte a ahorrar en tus impuestos: la base y la depreciación. No te preocupes, lo explicaremos de una manera sencilla con ejemplos que todos podemos entender.

¿Qué es la Base?

La base es simplemente lo que has invertido en una propiedad o artículo para tu negocio. Por ejemplo, si compraste una pickup (camioneta) usada para tu negocio de jardinería por $15,000, ese es tu base inicial. Pero espera - si también pagaste $500 por instalar un portaequipos especial para tus herramientas, eso también se suma a tu base. Ahora tu base total es $15,500.

Ejemplo Práctico:

María tiene un negocio de limpieza de casas y decidió expandirse. Compró:

- Sistema de limpieza a vapor industrial: $3,500

- Máquina pulidora de pisos profesional: $4,200

- Equipo de lavado a presión comercial: $2,800

La base total de su equipo es $10,500.

¿Qué es la Depreciación?

La depreciación es como un "descuento" que el gobierno te da en tus impuestos porque las cosas que usas en tu negocio se van desgastando con el tiempo. Es una forma de recuperar el dinero que invertiste.

Ejemplo Simple:

Juan compró un sistema completo de sillas hidráulicas para su barbería por $6,000. El gobierno permite que deprecie este equipo durante 5 años. Esto significa que cada año, Juan puede deducir $1,200 de sus impuestos ($6,000 ÷ 5 años = $1,200 por año).

¿Qué Puedes Depreciar?

Puedes depreciar cosas que:

- Usas en tu negocio

- Duran más de un año

- Se desgastan con el tiempo

Ejemplos Comunes:

- Si tienes un negocio de comida: tu estufa industrial ($5,000+), refrigerador comercial ($3,000+), o equipo de cocina completo

- Si tienes un servicio de construcción: maquinaria pesada y equipo especializado ($3,000+)

- Si tienes un salón de belleza: estaciones de trabajo completas ($4,000+), sistemas de secado ($3,000+)

Lo Que NO Puedes Depreciar:

- Cosas que usas personalmente en casa

- El terreno que compras (¡el terreno no se desgasta!)

- Cosas que duran menos de un año

¿Depreciar o Tomar Como Gasto? ¿Cuál Me Conviene?

Esta es una pregunta muy común. Vamos a explicarlo con ejemplos sencillos:

Gastos Directos (Para tomar como gasto inmediato):

- Cosas que cuestan menos de $2,500

- Cosas que duran menos de un año

- Reparaciones pequeñas

Por ejemplo:

- Carlos tiene un food truck y compró utensilios de cocina por $200

- Ana tiene una peluquería y compró tijeras nuevas por $300

- Miguel tiene un taller mecánico y compró herramientas pequeñas por $500

Estos gastos se pueden deducir completamente en el mismo año.

Para Depreciar:

- Cosas más caras (generalmente más de $2,500)

- Equipo que durará varios años

- Mejoras grandes a tu negocio

Por ejemplo:

- Pedro compró un horno industrial de $5,000 para su panadería

- Laura compró estaciones de trabajo completas por $4,500 para su peluquería

- José compró un elevador hidráulico de $8,000 para su taller

Estos equipos se deprecian durante varios años.

¿Qué es la Sección 179? Una Manera de Ahorrar Más Rápido

Hay una regla especial llamada "Sección 179" que puede beneficiarte mucho. Esta regla te permite deducir el costo total de equipo calificado en el mismo año que lo compras, en vez de depreciarlo por varios años. Veamos cómo funciona con ejemplos:

Ejemplo Normal de Depreciación:

Roberto compró un horno industrial de $12,000 para su panadería. Normalmente, tendría que depreciarlo durante 5 años:

Año 1: Deducción de $2,400

Año 2: Deducción de $2,400

Año 3: Deducción de $2,400

Año 4: Deducción de $2,400

Año 5: Deducción de $2,400

Con la Sección 179:

Roberto puede deducir los $12,000 completos en el primer año. ¡Esto significa un ahorro de impuestos más grande y más rápido!

¿Quién Puede Usar la Sección 179?

- Dueños de pequeños negocios que compran equipo nuevo o usado

- El equipo debe ser usado principalmente para el negocio (más del 50%)

- Debes tener ganancias en tu negocio para poder aprovechar esta deducción

Ejemplos de Equipo que Califica:

- Camionetas y vehículos para trabajo (más de 6,000 libras)

- Maquinaria y equipo pesado

- Computadoras y software

- Equipo de restaurante

- Mejoras a edificios comerciales

Un Ejemplo Real:

Carmen es dueña de un restaurante y este año le fue muy bien. Compró:

- Un sistema nuevo de refrigeración: $15,000

- Equipo de cocina: $20,000

- Sistema de punto de venta: $5,000

Total: $40,000

Con la depreciación normal, tendría que esperar varios años para deducir todo.

Con la Sección 179, puede deducir los $40,000 completos este año, ¡siempre y cuando tenga suficientes ganancias en su negocio!

Límites Importantes:

- Hay un límite de $1,160,000 para 2024

- Esta deducción no puede ser más grande que las ganancias de tu negocio

- Debes planear con cuidado porque no puedes crear una pérdida con esta deducción

Consejo Estratégico:

Si tu negocio tuvo un año muy bueno con muchas ganancias, la Sección 179 puede ayudarte a reducir tus impuestos comprando equipo que necesitas. Pero recuerda, solo compra equipo que realmente necesites para tu negocio.

Consejo Importante:

Guarda TODOS tus recibos de compras para tu negocio. Estos documentos son muy importantes para comprobar tu base y calcular tu depreciación.

¿Cuándo Empieza la Depreciación?

La depreciación comienza cuando empiezas a usar el artículo en tu negocio. Por ejemplo, si Rosa compró una máquina de coser industrial de $3,500 para su taller de costura en diciembre, pero no la instaló y empezó a usarla hasta enero, la depreciación comienza en enero.

Conclusión:

Entender la base y la depreciación puede ayudarte a ahorrar dinero en tus impuestos. No es necesario memorizar todos los detalles - para eso estamos los profesionales de impuestos. Lo importante es que guardes tus recibos y lleves un registro de cuándo empezaste a usar cada equipo en tu negocio.

¿Tienes preguntas sobre la base o depreciación de algo específico en tu negocio? ¡Estamos aquí para ayudarte! 

Recuerda: Cada pequeño ahorro en impuestos es dinero extra en tu bolsillo para hacer crecer tu negocio. 

¡Hasta la próxima!